16.4.2023
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Der vollständige Leitfaden zur Quellensteuer in der Schweiz 🧮💰.

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Ăśbersicht

Die Schweizer Quellensteuer verstehen

Die Schweizer Quellensteuer ist im Wesentlichen eine Steuer, die monatlich auf die Gehälter der Arbeitnehmer erhoben wird. 📝💼

Wer ist der Schweizer Quellensteuer unterworfen?

Steuerpflichtige Angestellte identifizieren

Im Allgemeinen unterliegen Angestellte, die nicht die Schweizer Staatsangehörigkeit oder eine C-Bewilligung haben, der Schweizer Quellensteuer. Hier ist ein Überblick über die verschiedenen Arten von Genehmigungen in der Schweiz :

Wie wird die Quellensteuer abgefĂĽhrt?

Mechanismus fĂĽr die Zahlung der Quellensteuer

Der Arbeitgeber zieht die Quellensteuer vom Lohn des Arbeitnehmers ab und führt sie an das zuständige Quellensteuerbüro im Wohnkanton des Arbeitnehmers ab. Wenn ein Arbeitnehmer quellensteuerpflichtig ist, muss das Unternehmen sie bei der Quellensteuerstelle registrieren. 💼🏦

Die Notwendigkeit der Registrierung von Angestellten fĂĽr die Quellensteuer

Wie registriere ich Mitarbeiter fĂĽr die Quellensteuer?

Wenn Ihre Angestellten keine Schweizer Staatsangehörige sind oder keine C-Bewilligung haben, müssen Sie sie bei der Quellensteuerstelle anmelden. Beachten Sie unbedingt, dass Sie Ihre Angestellten bei dem Kanton anmelden müssen, in dem sie wohnen, und nicht bei dem Kanton, in dem Ihr Unternehmen seinen Hauptsitz hat. Das Büro stellt Ihnen eine Quellensteuernummer zur Verfügung, die zu Identifikationszwecken bei der Einreichung der monatlichen Quellensteuerbeträge verwendet wird. 📝🏢

Provisionsabzug

Warum kann ich eine Provision abziehen?

Da Unternehmen Quellensteuerbeträge einreichen, erlaubt die Quellensteuerbehörde, dass bei der Einreichung eine bestimmte Provision abgezogen wird. Diese Provision kann vom Unternehmen einbehalten werden. Wenn Sie beispielsweise berechtigt sind, 2 % der von Ihnen eingereichten Quellensteuer abzuziehen, und Sie reichen 1.000 CHF ein, die Sie von Ihren Mitarbeitern eingesammelt haben, müssen Sie nur 980 CHF zahlen und können 20 CHF für sich behalten. 📊💲

EntschlĂĽsselung der Steuercodes fĂĽr die Quellensteuer

Die Steuercodes fĂĽr die Quellensteuer verstehen

Jedem Arbeitnehmer, der zur Zahlung der Quellensteuer verpflichtet ist, wird ein fünfstelliger Code zugewiesen, der einem bestimmten Steuersatz entspricht. Dieser Code hängt von mehreren Faktoren ab:

  • Ehelicher Status
  • Anzahl der Kinder
  • Wahl, die Religionssteuer zu zahlen
  • Wohnkanton 🧾🔢.

Auf der Grundlage dieser Fragen können wir den Steuercode für jemandes Quellensteuer bestimmen.

Zum Beispiel, wenn jemand::

  • lebt in ZĂĽrich
  • ist ledig
  • hat 1 Kind, das bei ihm lebt
  • und möchte eine Religionssteuer zahlen

His/her withholding tax code would be ZHA1Y. Wenn wir das abbrechen:

  • ZH - Der zweistellige Kurzcode des Kantons, in dem er/sie wohnt
  • A - Das Bundesgesetzbuch, das jemanden definiert, der ledig ist
  • 1 - Die Anzahl der Kinder, die mit dem Arbeitnehmer zusammenleben
  • Y - Er/sie hat mit "Ja" geantwortet, um eine religiöse Steuer zu zahlen, die durch ein "Y" symbolisiert wird. N, wenn er/sie "Nein" antwortet

Wie wirkt sich der Familienstand auf den Quellensteuercode aus?

Familienstand und Quellensteuercode

Der Familienstand eines Arbeitnehmers bestimmt das dritte Zeichen des Quellensteuercodes. Die Codes können verschiedene Situationen repräsentieren, wie z. B. ledig, verheiratet mit einem Einkommen, verheiratet mit zwei Einkommen etc. Das Verständnis dieser Codes ist für eine genaue Besteuerung unerlässlich. 💍💑

Der Familienstand eines Angestellten wirkt sich auf das dritte Zeichen des Quellensteuercodes aus. So ist im obigen Beispiel ZHA1Y. "A" für ledig steht. Sie können alle Codes unten sehen.

  • A - Ledig
  • B - Verheiratet mit 1 Person, die ein Einkommen hat
  • C - Verheiratet, wobei beide Ehepartner ein Einkommen haben
  • F - Person, die in Italien lebt und in der Schweiz arbeitet, deren Ehepartner jedoch auĂźerhalb der Schweiz arbeitet.
  • H - Eine alleinstehende Person, die mit Kindern, Menschen mit Behinderungen oder älteren Menschen zusammenlebt, die ihre UnterstĂĽtzung benötigen.
  • L - Eine alleinstehende Person, die in Deutschland lebt und in der Schweiz arbeitet
  • M - Verheiratet, lebt in Deutschland und arbeitet in der Schweiz mit 1 Person mit Einkommen
  • N - Verheiratet, lebt in Deutschland und arbeitet in der Schweiz, wobei beide Ehepartner ein Einkommen haben
  • P - Eine alleinstehende Person, die in Deutschland lebt und in der Schweiz arbeitet und Kinder, Menschen mit Behinderungen oder ältere Menschen hat, die ihre UnterstĂĽtzung benötigen.

Das Folgende gilt nur für Beschäftigte, die im Kanton Tessin arbeiten und in Italien leben.

  • R - Eine alleinstehende Person, die in Italien lebt und im Kanton Tessin arbeitet
  • S - Verheirateter, der in Italien lebt und im Kanton Tessin arbeitet, mit 1 Person, die ein Einkommen hat
  • T - Verheirateter, der in Italien lebt und im Kanton Tessin arbeitet, wobei beide Ehepartner ein Einkommen haben
  • IN - Eine alleinstehende Person, die in Italien lebt und im Kanton Tessin arbeitet, mit Kindern, behinderten oder älteren Menschen, die ihre UnterstĂĽtzung brauchen

FĂĽr Angestellte, die in Frankreich leben und in den Kantonen BE, BS, BL, JU, NE, SO, VD und VS arbeiten, erhalten sie einen Quellensteuertarif von SF.

Religionssteuer: eine freiwillige Wahl

Entscheidung ĂĽber die Religionssteuer

Ein Angestellter kann sich dafür entscheiden, keine religiöse Steuer zu zahlen, auch wenn er religiös ist. Dies ist eine persönliche Entscheidung jedes Beschäftigten. 🕌⛪

Quellensteuereinbehalt fĂĽr kinderreiche Familien

Wie wird die Quellensteuer bei mehr als 9 Kindern berechnet?

Wenn ein Angestellter mehr als 9 Kinder hat, wird die entsprechende Stelle im Quellensteuercode auf 9 begrenzt. Wenn ein Angestellter beispielsweise 12 Kinder hat, wird sein Quellensteuercode an der entsprechenden Stelle immer eine 9 enthalten. Das Finanzamt des Kantons bietet in der Regel zusätzliche Beratung für solche Fälle an. 👨👩👧👦👶

Wo finde ich den Quellensteuersatz fĂĽr meine Angestellten?

Sie können die Quellensteuertabellen auf der Website der Bundesregierung für jeden Kanton finden. Sie müssen nur den Kanton finden und die Datei öffnen, um die Tabelle einzusehen. Die Tabellen können hier eingesehen werden -. https://www.estv.admin.ch/estv/de/home/direkte-bundessteuer/dbst-quellensteuer/qst-tarife-kantone.html.

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Autorin-Trice
Bassil Eid
Verkaufsleiter

Verkaufsleiter vonEarny und langjähriger Finanzleiter, der mit Startups arbeitet.

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